歐盟取消低值免稅，低價(jià)霸權(quán)終局降臨！

全球稅改海嘯來(lái)襲，低價(jià)屠刀正在卷刃！

近日錦品出海獲悉，歐盟計(jì)劃取消150歐元以下進(jìn)口商品的免稅條款，此次政策調(diào)整為歐盟海關(guān)改革的一部分，旨在應(yīng)對(duì)跨境電商進(jìn)口帶來(lái)的挑戰(zhàn)。

據(jù)悉，2024年約有46億件低價(jià)值包裹（價(jià)值≤150歐元）進(jìn)入歐盟市場(chǎng)，即每日有1200萬(wàn)件價(jià)值150歐元或以下的低價(jià)值包裹進(jìn)入，是前一年的兩倍（2023年有23億件），其中91%的商品來(lái)自中國(guó)。歐盟委員會(huì)強(qiáng)調(diào)，其中許多產(chǎn)品不符合歐盟法規(guī)，引發(fā)了對(duì)有害產(chǎn)品流入歐盟、合規(guī)歐盟賣(mài)家遭受不公平競(jìng)爭(zhēng)，以及大規(guī)模運(yùn)輸對(duì)環(huán)境影響的三重?fù)?dān)憂(yōu)。低價(jià)商品長(zhǎng)期通過(guò)郵政小包避稅，導(dǎo)致歐盟本土零售商（需繳納 20%-27% VAT）處于不公平競(jìng)爭(zhēng)地位。另外據(jù)歐盟委員會(huì)數(shù)據(jù)顯示，2023 年因免稅政策損失的增值稅達(dá)74 億歐元，相當(dāng)于成員國(guó)教育總支出的 12%。

歐盟委員會(huì)表示，目前進(jìn)入歐盟的包裹中，約有65%的訂單故意低估價(jià)值，以逃避關(guān)稅和增值稅。取消免稅條款可以減少這種逃稅行為。歐盟一直在商議取消150歐元或以下的包裹的關(guān)稅豁免，以確保所有進(jìn)口商品均需要繳納關(guān)稅，還計(jì)劃將增值稅規(guī)則與海關(guān)改革同步等。

圖片來(lái)源：歐盟官方網(wǎng)站

相關(guān)稅收規(guī)定調(diào)整

隨著免稅條款的取消，歐盟對(duì)進(jìn)口商品的稅收規(guī)定也進(jìn)行了相應(yīng)的調(diào)整，以確保政策的順利實(shí)施和有效監(jiān)管。

增值稅調(diào)整：所有進(jìn)口商品的增值稅征收標(biāo)準(zhǔn)將統(tǒng)一按照商品的全額價(jià)值計(jì)算，不再有免稅額度的豁免。這意味著即使是價(jià)值略高于150歐元的商品，也需要繳納全額的增值稅。例如，一個(gè)價(jià)值151歐元的電子產(chǎn)品，其增值稅將按照151歐元的全額價(jià)值計(jì)算，而不是扣除150歐元免稅額度后的1歐元。這一調(diào)整將使歐盟的增值稅收入更加穩(wěn)定和可預(yù)測(cè)。

關(guān)稅調(diào)整：關(guān)稅的征收范圍也擴(kuò)大到所有進(jìn)口商品，無(wú)論其價(jià)值高低。同時(shí)，歐盟將加強(qiáng)對(duì)商品價(jià)值的評(píng)估和審核，以防止企業(yè)通過(guò)低估商品價(jià)值來(lái)逃避關(guān)稅。據(jù)歐盟海關(guān)總署的數(shù)據(jù)，預(yù)計(jì)在政策實(shí)施后的第一年，關(guān)稅收入將增加約20%，即約50億歐元。

海關(guān)監(jiān)管加強(qiáng)：為了確保新的稅收政策得到嚴(yán)格執(zhí)行，歐盟將加大對(duì)海關(guān)的投入，包括增加海關(guān)人員、更新監(jiān)管設(shè)備和技術(shù)系統(tǒng)。例如，歐盟計(jì)劃在主要入境口岸安裝先進(jìn)的X光掃描設(shè)備，以更準(zhǔn)確地檢測(cè)商品的實(shí)際價(jià)值和種類(lèi)。此外，歐盟還將建立一個(gè)集中的海關(guān)信息中心，用于收集和分析所有進(jìn)口商品的數(shù)據(jù)，提高監(jiān)管效率和透明度。

跨境電商企業(yè)：低價(jià)紅利終結(jié)

關(guān)稅成本增加：政策調(diào)整前，150歐元或以下的進(jìn)口商品可以免征關(guān)稅，這是許多跨境電商平臺(tái)“低價(jià)橫掃歐洲”的核心優(yōu)勢(shì)。取消免稅條款后，這些商品將需要繳納關(guān)稅，平均稅率為10-20%，關(guān)稅金額根據(jù)商品的貨值和適用的關(guān)稅稅率計(jì)算。以售價(jià)為100歐元的服裝為例，假設(shè)關(guān)稅稅率為15%，則單件成本將直接增加15歐元，對(duì)于中小賣(mài)家而言，關(guān)稅成本的增加可能會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)空間被大幅度壓縮，甚至可能被迫退出市場(chǎng)。

物流成本上升：歐盟擬對(duì)每個(gè)包裹征收1-3歐元處理費(fèi)，用于覆蓋廢棄商品治理成本。同時(shí)，新規(guī)要求平臺(tái)在商品抵歐前提交詳細(xì)申報(bào)信息，且所有包裹需接受?chē)?yán)格檢查，物流周期可能延長(zhǎng)3-5天。

合規(guī)成本上升：新規(guī)要求電商平臺(tái)和賣(mài)家更加嚴(yán)格地遵守歐盟的海關(guān)法規(guī)和商品標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)需要投入更多的人力、物力和財(cái)力來(lái)確保商品的合規(guī)性，包括進(jìn)行商品認(rèn)證、提供詳細(xì)的申報(bào)信息等。新政實(shí)施后，除了關(guān)稅，還需要繳納增值稅。增值稅的計(jì)算基礎(chǔ)是商品的貨值加上關(guān)稅金額，適用稅率根據(jù)成員國(guó)差異鎖定在 15%-27% 區(qū)間（具體稅率因國(guó)家而異）。增值稅可以在商品的后續(xù)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)中抵扣。

歐盟取消150歐元以下進(jìn)口商品的免稅條款后，消費(fèi)者需要支付的額外費(fèi)用主要包括關(guān)稅和增值稅。假設(shè)商品貨值為100歐元，關(guān)稅稅率為3%，增值稅稅率為20%，

關(guān)稅金額=商品貨值×關(guān)稅稅率=100×3%=3歐元

增值稅金額=(商品貨值+關(guān)稅金額)×增值稅稅率=(100+3)×20%=103×20%=20.6歐元

總額外費(fèi)用=關(guān)稅金額+增值稅金額=3+20.6=23.6歐元

免稅條款取消后，關(guān)稅和處理費(fèi)的增加使得商品價(jià)格普遍上漲。對(duì)于價(jià)格敏感型消費(fèi)者而言，這一變化將顯著降低他們的購(gòu)買(mǎi)意愿，減少購(gòu)買(mǎi)量。

行業(yè)洗牌與市場(chǎng)集中度提高

隨著免稅條款的取消，電商行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)格局發(fā)生了重大變化，優(yōu)勝劣汰，行業(yè)大洗牌，如無(wú)法迅速調(diào)整適應(yīng)新政策的企業(yè)將逐漸被淘汰，尤其是那些原本依賴(lài)低價(jià)商品吸引消費(fèi)者的電商企業(yè)或平臺(tái)，成本的上升以及消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)行為改變，其市場(chǎng)份額將有所下降。而對(duì)于那些注重品牌建設(shè)和質(zhì)量控制的企業(yè)或平臺(tái)，如能夠快速調(diào)整策略、提升自身競(jìng)爭(zhēng)力，提供更優(yōu)質(zhì)的商品和服務(wù)，則能夠搶占更多市場(chǎng)份額。

在行業(yè)洗牌過(guò)程中，市場(chǎng)集中度也將呈現(xiàn)出上升趨勢(shì)，通過(guò)優(yōu)化供應(yīng)鏈、提升商品質(zhì)量、加強(qiáng)品牌建設(shè)等措施，更積極更好的適應(yīng)政策變化，從而能夠在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中搶占更多市場(chǎng)份額。對(duì)中小型跨境賣(mài)家，如無(wú)法很好的調(diào)整適應(yīng)成本上升和合規(guī)要求，將逐漸被市場(chǎng)淘汰，進(jìn)而市場(chǎng)份額將向大型賣(mài)家或企業(yè)集中。

越南取消跨境電商免稅政策

越南政府近日宣布，從2025年2月18日起（無(wú)過(guò)渡期，即日?qǐng)?zhí)行），將取消對(duì)通過(guò)快遞進(jìn)口的低價(jià)值商品的增值稅豁免政策，其覆蓋范圍為所有通過(guò)所有通過(guò) DHL、FedEx 等國(guó)際快遞入境的 B2C 包裹，取消原 100 萬(wàn)越南盾（約合 43 美元）以下商品的增值稅（VAT）豁免，全額征收 10% 進(jìn)口增值稅。

全球稅改浪潮

在全球范圍內(nèi)，一場(chǎng)聲勢(shì)浩大的稅改浪潮正洶涌而來(lái)。各國(guó)政府紛紛調(diào)整稅收政策，全球免稅低值時(shí)代即將畫(huà)上句號(hào)。這場(chǎng)稅改的本質(zhì)，實(shí)則是一場(chǎng)數(shù)字化合規(guī)能力對(duì)傳統(tǒng)流量運(yùn)營(yíng)的降維打擊。在新的稅收格局下，唯有通過(guò)稅務(wù)工程化、供應(yīng)鏈彈性化、技術(shù)資產(chǎn)化的三重變革，才能在全球貿(mào)易合規(guī)成本曲線(xiàn)上成功開(kāi)辟第二增長(zhǎng)極。對(duì)于跨境電商企業(yè)而言，必須從“流量驅(qū)動(dòng)”模式全面轉(zhuǎn)向“合規(guī)驅(qū)動(dòng)”模式，通過(guò)本土化運(yùn)營(yíng)、近岸化供應(yīng)鏈、綠色化認(rèn)證的三位一體策略，在合規(guī)紅海中成功開(kāi)辟新藍(lán)海。

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錦品出海，屬業(yè)內(nèi)領(lǐng)航的跨境出海綜合服務(wù)平臺(tái)，專(zhuān)注于打通跨境壁壘，助力品牌出海。通過(guò)跨境電商賽道，整合全球產(chǎn)業(yè)生態(tài)資源，鏈接出海服務(wù)全產(chǎn)業(yè)鏈供給和需求，提供線(xiàn)上選品、供應(yīng)鏈服務(wù)、物流倉(cāng)儲(chǔ)、海外營(yíng)銷(xiāo)等全鏈路的企業(yè)跨境出海綜合服務(wù)。一端鏈接中國(guó)優(yōu)質(zhì)供應(yīng)鏈，另一端鏈接全球消費(fèi)需求，為中國(guó)企業(yè)跨境出海全面賦能，讓中國(guó)品牌抓住跨境出海新窗口、緊握新機(jī)遇，從而實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展和彎道超車(chē)。

（來(lái)源：錦品出海）

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